國際稅務

對於在香港或透過香港經營業務的國際企業,我們建議它們進行完善且合適的稅務籌劃和諮詢。香港目前已經與大約43個國家/地區簽訂全面性避免雙重課稅協定。同時,香港正積極與其他大約14多個國家/地區就全面性避免雙重課稅協定進行談判。此外,香港已與美國、丹麥、法羅群島、冰島、挪威、格陵蘭和瑞典簽訂了稅務資料交換協定。顯然香港已為交換信息規定打開了大門,因此了解/確定企業/個人稅務風險從而減低該風險是很重要。

我們可以就各種稅務問題提供建議/服務,包括但不限於以下方面:

稅務咨詢

  • 為客戶建議企業控股組織架構以達致稅務效益
  • 就全面性避免雙重課稅協定、自動交換財務帳戶資料/通用報告準則(CRS) 和常設機構的相關稅務事項提供意見/咨詢
  • 就跨境交易和轉讓定價的事項提供意見/咨詢
  • 為行政和高層管理人員的薪酬待遇提供稅務咨詢以達致稅務效益
  • 制定稅收均等政策和計算
  • 代客戶與政府遊說稅收評核/政策
  • 審閱相關稅務案例法並提供意見

稅務申報

準備並遞交企業/個人納稅申報表和稅負計算以滿足法定要求。

居民身分證明書申請

居民身份證明(CoR)是香港稅務局頒發給香港稅務居民(個人和公司)的證明文件。 通常,CoR用於協助香港居民享受全面性避免雙重課稅協定 / 安排下的待遇,例如降低股息收入,利息收入和特許權使用費的預提稅率以及免除企業所得稅 /減輕國際運輸中船舶,飛機和陸地運輸車輛的經營利潤。

要從稅務局獲得CoR並非直截了當,特別是對於公司而言。稅務局通常會在決定是否向申請人發出CoR時考慮很多因素。一般而言,香港公司所行使及維持的管理及控制功能越多,其公司從稅務局獲得CoR的機會就越高。

我們的香港稅務專業人士可以提供有關如何增加從稅務局獲得CoR的機會的建議以及協助CoR申請,包括處理稅務局的諮詢。特別是,除了填寫申請表格外,我們還可以幫助申請人向稅務局提供更多有利的信息和證明文件以及法律依據和論據,以增加從稅務局獲得CoR的機會。

歸檔轉讓定價文檔

根據經濟合作與發展組織(OECD)制定的《打擊稅基侵蝕及利潤轉(BEPS)行動13》,《香港稅務條例》(IRO)正式將轉讓定價文檔納入該條例並正式引入OECD 提出的三層轉讓定價文檔的準備要求,以促進轉讓定價風險評估和稅收信息的透明性。三層轉讓定價文檔包括:
國別(CbC)報告,其中包含有關全球已付收入和稅款分配的信息,以及跨國企業(MNE)集團經濟活動所在地的某些指標;
主體文檔,其中包含與MNE的所有組成實體相關的標準化信息; 和
本地文檔,其中包含MNE特定組的重要交易。

如果無法達到豁免標準,有關香港實體必須在規定的截止日期之前準備並向香港稅務局提交上述轉讓定價文件。不遵守要求將導致稅務局採取懲罰措施。

我們的專業稅務團隊可以瀏覽複雜的轉讓定價規則和法規,並提供以下量身定制的服務:

  • 建議香港公司是否要根據法律準備上述目標價格文件;
  • 準備CbC報告,主體文檔和本地文檔,包括轉讓定價報告,以滿足香港稅務條例關於轉讓定價文檔的要求。

About Us

我們都知道,繳納稅務的義務永遠存在。 由於香港和中國內地是新興市場,因此在香港和中國內地越來越需要完善的稅務咨詢,以減輕公司和個人結構內的(企業)所得稅。由於香港和中國大陸於亞洲是重要市場,為了減輕香港和其他相關地區的(企業)所得稅稅負,合適和完善的稅務規劃是有需要的。

此外,由於經濟合作與發展組織(OECD)給予的壓力,包括香港在內的大多數國家地區都將信息交換作為其稅務措施的一部分。

香港的稅制相對簡單,但並非直截了當。我們通過提供香港/國際稅務咨詢服務,幫助客戶找到適合其個人/企業的正確稅務解決方案。此外,我們還專門於其他稅務服務,例如解決中國/香港稅務局與客戶之間的稅務糾紛。在香港,除了提供香港稅務咨詢和申報外,我們還可以為客戶解決會計問題並同時提供法律程序文件代理人服務。

如果需要我們在中國內地/香港/國際上的稅務建議,請隨時與我們聯系! 我們的國際/香港稅務顧問,包括稅務律師和資深香港稅務顧問,期待著為您解決問題!

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