税务代表和税务代理人的角色和职责在不同的国家各不相同，其叫法也不同。通常情况下，税务代表以客户公司的身份开展业务，税务代理人以其自身名义开展业务，但两者均代表客户公司，并履行指定的法律职责。
税务代表和税务代理人
在中国内地，《税务代理试行办法》也规定了注册税务师，他们在纳税人或扣缴义务人的委托的规定范围内，办理税务查证、合规、咨询等各类专业税务服务。税务代理人是在中国建立企业并确保企业免于违规和规避法律风险的必要合作伙伴。
在某些欧洲国家，要求提供商品和服务的非欧盟公司组织任命增值税财务代表或税务代理人，用以处理增值税的登记、申报和缴纳义务。这一角色也被称为财务代表，在海外参与新数字经济的新公司对此需求巨大。
税务代表在香港可以为您做什么？
另一方面，在香港，《税务条例》（第112章）从法律上将税务代表定义为获得任何其他人士书面授权，代表任何其他人士处理各种税务事宜（包括税务申报事宜）的人。税务代表协助客户满足客户的报税要求，并提供管理客户企业的相关税务事务的建议。本事务所提供全方位的税务服务，包括但不限于:
- 作为您的税务代表，代表您与税务局联络
- 编制报税表并向税务局报税
- 代表您回应税务局发出的书信、函件及查询
- 处理税务局的实地审核及调查
- 向税务局申请税收事先裁定
- 申请延期提交报税表及回应税务局查询
- 向税务局提出评税/预估评税异议意见
- 回答有关税务合规情况和税务状况的问题
- 制定针对性的税务策略，减少纳税责任，提高纳税效率
- 编制个人独资企业和合伙企业的资产负债表、损益表并计算利得税
税务会计的作用
此外，税务代表和税务代理人有一个共同的特点，那就是他们大多是税务会计师。与关心客户的整体财务状况的一般会计师不同，税务会计师是专门从事税务工作的会计师，只关注客户的税务问题。
可以说，税务会计师拥有特定的税务知识，协助客户做到税务合规（即报税），并向客户提供税务规划建议。
为什么要指定一名税务代表
作为企业主，您当然更愿意把时间花在发展业务上，而不是花在合并会计分录和编制报税表上，经验丰富且专业的公司可高效而准确地为您代劳。此外，税务代表可以帮助您制定周全的税务咨询计划，减少您的税务责任和/或实现税务效率。
此外，根据香港稅局整批延期提交報稅表的安排，授权代表代表的个人及企业纳税人将有更多的时间编制报税表。
每年的延期日期会略有不同，而规定的到期日期每年由税务局公布。
任命税务代表的好处有：可在会计期间结束后7.5个月左右提交利润税申报表；根据是否涉及独资企业，有另外一个月/四个月时间提交报税表。
为了节省您管理企业会计和税务义务的时间，您可委任HKWJ Tax Law & Partner为您在香港的税务代表，处理您的企业的税务管理，并确保您的企业符合所有法律和税务要求以其期限要求。
