稅務健康檢查 - HKWJ Tax Law

稅務健康檢查-稅務工作做好了嗎?

HKWJ稅法合夥有限公司為其所有新的潛在客戶提供稅務健康檢查。 如果您聘請我們,我們將根據您向我們提供的有關您自己或您的公司的信息,以備忘錄的形式提出您或您的公司將要面對的潛在的稅收問題,以及您或您的公司可能想要考慮的可能的解決方案。

什麼是稅收健康檢查?

稅收健康檢查是企業稅務審查,旨在凸顯業務記錄和會計系統的缺陷或是錯誤或遺漏可能引發的風險,並識別潛在的稅收負擔。稅收健康檢查是企業稅務審查,旨在凸顯業務記錄和會計系統的缺陷或是錯誤或遺漏可能引發的風險,並識別潛在的稅收負擔。 也可以對個人的稅務風險進行評估。

認識稅收健康檢查工作

稅務复核報告是一個識別重大錯誤或不遵守稅收法規的地方的工具,這些錯誤或不合規的地方可能為企業和個人帶來重大的稅收處罰或不必要的納稅義務。
我們的健康檢查通常針對亞洲、中國大陸以及相香港下面幾種稅收:

  • 企業所得稅/利得稅
  • 預扣稅
  • 消費/業務/增值稅
  • 關稅
  • 房地產/物業稅
  • 契稅/印花稅
  • 個人所得稅/薪俸稅
  • 土地增值稅
  • 財產稅
  • 國際稅收

這個清單基本上涵蓋了公司(包括外商投資公司、獨資企業、合夥企業和代表處)或個人要繳納的主要稅種。 根據相關實體或個人的需求,這個清單可以有所增減,檢查其對相關的稅收法律法規或規章制度的遵守情況,對上述清單進行相應的增減。

稅收健康檢查的目的

稅務复核可以是一個分析和突顯需要關注的領域的重要工具,同時還可以提供減輕企業或個人任何潛在稅收負擔的有價值的建議,例如:

  • 針對為了稅收部門/機關製作的數據的整理或記錄和報告,識別與此有關的任何風險
  • 為企業/個人提供節約稅收的機會
  • 避免可以預測的/隱藏的成本和時間
  • 在企業或個人提交納稅申報表之前,確認納稅申報表中不存在任何不適當的陳述和/或估算,從而讓企業或個人放心
  • 減少稅務部門進行稅務審計、檢查或調查的風險
  • 指出並量化可能存在的以及隱藏的稅務風險
  • • 提供降低稅務風險的建議
  • 讓客戶給稅收機關留下稅務合規的好印象

誰需要稅收健康檢查?

納稅人需要履行稅法以及相關的法規/細則所規定的納稅義務。 即使您可能認為自己是名合格的納稅人,但稅收法律的複雜性可能會讓您面臨未知的稅務風險。 因此,企業或個人應定期審查其對相關法律的遵守情況。 違規可能會導致處罰甚至訴訟。

什麼是稅務盡職調查?

稅務盡職調查的目的和企業稅務檢查的目的類似,但是可以從不同的角度了解企業。 雖然可以用稅收檢查來最大限度減少現有企業所有者的稅務風險,但對於希望收購企業的新投資者而言,稅務盡職調查必不可少。

稅務盡職調查提供了目標實體的稅收概況, 對過去、現在以及將來潛在的稅收責任進行確定(包括已披露、未公開和已實現的納稅義務),幫助確定採購價格,確定要包含在買賣協議中的稅收保證和補償,有助於製訂適當的收購和融資結構。

稅務盡職調查的好處

稅務盡職調查報告將顯示/提供以下內容:

  • 可能會影響定價、需要在交易的文檔和實施過程中加以解決的潛在風險和機會,稅務或有事項和激進的稅收頭寸。
  • 從稅收角度和法律角度來看與業務和財務結構有關的問題
  • 交易適當的稅收籌劃方案
  • 適當的稅收保證和補償
  • 應結合財務的和法律的盡職調查進行適當的稅務盡職調查,以確保正確識別和評估關鍵的問題和風險。 稅務盡職調查建議能有助於保護財務管理和法律方面的特權。

稅務复核服務

我們可以為公司/個人提供書面的稅務健康檢查,提供包括下列在內的初步建議和一般建議:

  1. 复核公司/個人目前的稅務狀況(例如,是否(依然)有資格針對香港免稅的境外利潤進行豁免申請以及現有的稅務虧損額);
  2. 確定公司/個人的潛在稅務風險(例如,外國稅收管轄區的常設機構風險和稅務風險)(如有);
  3. 提供有關如何節稅的建議(例如,當前股權結構是否能帶來稅收優惠,以及是否有資格享受避免雙重徵稅協定的優惠增);和
  4. 我們可以為公司/個人進行全面徹底的稅務复核。

稅務盡職調查服務

當客戶預期進行接管業務時,作為整體健康檢查的一部分,我們可以幫助客戶就預期的收購業務進行稅務盡職調查,但是,由於具體接管業務的不同, 請與我們聯繫以獲取相關的一攬子服務

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