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税务健康检查 - HKWJ Tax Law

税务健康检查-税务工作做好了吗?

HKWJ税法合伙有限公司为其所有新的潜在客户提供税务健康检查。 如果您聘请我们,我们将根据您向我们提供的有关您自己或您的公司的信息,以备忘录的形式提出您或您的公司将要面对的潜在的税收问题,以及您或您的公司可能想要考虑的可能的解决方案。

什么是税收健康检查?

税收健康检查是企业税务审查,旨在凸显业务记录和会计系统的缺陷或是错误或遗漏可能引发的风险,并识别潜在的税收负担。 也可以对个人的税务风险进行评估。

认识税收健康检查工作

税务复核报告是一个识别重大错误或不遵守税收法规的地方的工具,这些错误或不合规的地方可能为企业和个人带来重大的税收处罚或不必要的纳税义务。
我们的健康检查通常针对亚洲、中国大陆以及相香港下面几种税收:

  • 企业所得税/利得税
  • 预扣税
  • 消费/业务/增值税
  • 关税
  • 房地产/物业税
  • 契税/印花税
  • 个人所得税/薪俸税
  • 土地增值税
  • 财产税
  • 国际税收

这个清单基本上涵盖了公司(包括外商投资公司、独资企业、合伙企业和代表处)或个人要缴纳的主要税种。 根据相关实体或个人的需求,这个清单可以有所增减,检查其对相关的税收法律法规或规章制度的遵守情况,对上述清单进行相应的增减。

税收健康检查的目的

税务复核可以是一个分析和突显需要关注的领域的重要工具,同时还可以提供减轻企业或个人任何潜在税收负担的有价值的建议,例如:

  • 针对为了税收部门/机关制作的数据的整理或记录和报告,识别与此有关的任何风险
  • 为企业/个人提供节约税收的机会
  • 避免可以预测的/隐藏的成本和时间
  • 在企业或个人提交纳税申报表之前,确认纳税申报表中不存在任何不适当的陈述和/或估算,从而让企业或个人放心
  • 减少税务部门进行税务审计、检查或调查的风险
  • 指出并量化可能存在的以及隐藏的税务风险
  • • 提供降低税务风险的建议
  • 让客户给税收机关留下税务合规的好印象

谁需要税收健康检查?

纳税人需要履行税法以及相关的法规/细则所规定的纳税义务。 即使您可能认为自己是名合格的纳税人,但税收法律的复杂性可能会让您面临未知的税务风险。 因此,企业或个人应定期审查其对相关法律的遵守情况。 违规可能会导致处罚甚至诉讼。

什么是税务尽职调查?

税务尽职调查的目的和企业税务检查的目的类似,但是可以从不同的角度了解企业。 虽然可以用税收检查来最大限度减少现有企业所有者的税务风险,但对于希望收购企业的新投资者而言,税务尽职调查必不可少。

税务尽职调查提供了目标实体的税收概况, 对过去、现在以及将来潜在的税收责任进行确定(包括已披露、未公开和已实现的纳税义务),帮助确定采购价格,确定要包含在买卖协议中的税收保证和补偿,有助于制订适当的收购和融资结构。

税务尽职调查的好处

税务尽职调查报告将显示/提供以下内容:

  • 可能会影响定价、需要在交易的文档和实施过程中加以解决的潜在风险和机会,税务或有事项和激进的税收头寸。
  • 从税收角度和法律角度来看与业务和财务结构有关的问题
  • 交易适当的税收筹划方案
  • 适当的税收保证和补偿
  • 应结合财务的和法律的尽职调查进行适当的税务尽职调查,以确保正确识别和评估关键的问题和风险。 税务尽职调查建议能有助于保护财务管理和法律方面的特权。

税务复核服务

我们可以为公司/个人提供书面的税务健康检查,提供包括下列在内的初步建议和一般建议:

  1. 复核公司/个人目前的税务状况(例如,是否(依然)有资格针对香港免税的境外利润进行豁免申请以及现有的税务亏损额);
  2. 确定公司/个人的潜在税务风险(例如,外国税收管辖区的常设机构风险和税务风险)(如有);
  3. 提供有关如何节税的建议(例如,当前股权结构是否能带来税收优惠,以及是否有资格享受避免双重征税协定的优惠增);和
  4. 我们可以为公司/个人进行全面彻底的税务复核。

税务尽职调查服务

当客户预期进行接管业务时,作为整体健康检查的一部分,我们可以帮助客户就预期的收购业务进行税务尽职调查,但是,由于具体接管业务的不同, 请与我们联系以获取相关的一揽子服务。

    准备好开始了吗?