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overseas retirement for Dutch nationals

荷蘭國民退休的最佳去處

由於各種原因,比如,想在充滿異國情調的地方生活,尋求新的冒險,和/或降低生活成本等,許多人考慮前往另一個國家退休。

然而,在另一個國家退體,面臨著不同的納稅情況。 因此,在做出決定之前,您應該仔細評估您的原籍國和退休所在國的納稅情況。

荷蘭退休金稅

眾所周知,稅務機關經常提供養老金計劃稅收優惠,並使用各種方法來促成優惠的實現。 有些稅務機關允許對支付給某一養老金計劃的繳款進行稅收扣減;然而,對未來的養老金支付全額徵稅。

此後,其他稅務機關將免除未來養老金支付的任何稅收,但同時將拒絕養老金繳款的稅收扣減。 荷蘭稅務機關使用第一種方法,即支付給養老金的繳款通常可以免稅,未來的養老金支付應全額課稅。

避免雙重徵稅協定和荷蘭養老金

荷蘭養老金方法還反映在荷蘭與其他國家締結的大多數避免雙重徵稅條約中。 例如,如果比利時或英國居民因過去受僱於荷蘭公司而獲得荷蘭(非政府相關)養老金,並且與養老金相關的供款已考慮到荷蘭的稅收減免,則一般而言,荷蘭稅務機關有權對此養老金的支付徵收荷蘭個人所得稅。

這一規則的一般例外情況是,如果比利時或英國稅務機關對養老金支付全額徵稅,在這種情況下,荷蘭將對其免稅。

由於香港不會對從其他國家獲得的養老金徵稅,香港-荷蘭避免雙重徵稅協定成為荷蘭保留其對荷蘭養老金徵稅權利的最佳範例。

根據該特別避免雙重徵稅協定第17條,根據養老金/退休計劃支付的荷蘭(非政府相關)養老金只在荷蘭徵稅,上述計劃是“個人可參與以獲得退休福利的計劃,且在荷蘭被確認為帶有稅收目的”(詳見:稅務減免)

退休的最佳去處 泰國

泰國

在泰國退休對荷蘭人具有較大的吸引力,不僅因為此處有著溫暖的氣候和白色的沙灘,顯然還因為這裡有稅收優惠。

然而,荷蘭和泰國於1975年簽訂並於1976年生效的避免雙重徵稅協定與我們在泰國退休文章中討論的荷蘭稅務機關通常使用的養老金方法相衝突

因此,要獲得這些稅收優惠,需要確保某些實際步驟的實施,對此本公司可提供供幫助。

葡萄牙

葡萄牙对其纳税居民来自世界各地的收入征税。 然而,有一种非惯常居住地(“NHR”)税收制度,按照该制度,如果满足某些条件,个人的国外养老金收入可以在10年内按10%的税率减税。 此外,根据非惯常居住地制度,其他类型的国外收入也可以免税。

葡萄牙没有遗产税或赠与税。 然而,在葡萄牙转让某种类型的物业须缴纳印花税。 例如,在葡萄牙转让房地产要征收10%的印花税,但近亲之间的转让可以免税。

意大利

意大利的納稅居民在全球範圍內的收入要繳納所得稅,他們死後在全球範圍內的財產也要繳納遺產稅。 然而,意大利推出了一種替代稅收制度,開始適用於將稅收居所轉移到意大利的富裕人士。

稅收制度規定,外國收入和收益每年要繳納10萬歐元的替代稅,外國資產在意大利無需繳納財富稅、繼承和贈予稅。 替代稅收制度最長可選15年。

此外,意大利最近引入了另一個7%的意大利統一稅率制度,以促進意大利南部某些城市的稅務居住權轉移。 該制度允許合格稅務居民選擇對來自外國的收入按7%的統一稅率徵稅,並規定對外國資產免徵財產稅。 人們可選擇該項製度最長為10年。

法國

一般來說,如果您成為法國納稅居民,您的全球收入將需要繳納法國所得稅。 此外,遺產稅也可能適用於您去世後的全球資產。

但請注意,海外退休對稅收的影響將取決於各自的具體情況,包括個人原籍國的位置,他/她的個人和經濟情況,是否有雙重稅收協定等。 對於以上內容,如果需要更多資料或或需要任何其他遺產規劃要求,請與我們聯絡。

我們之前討論過的另一個可考慮退休的去處是肯尼亞

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