在过去几年中，加密货币逐渐主流化，并被广泛接受。

加密货币基于区块链技术：采用加密的分布式分类账形式。 它具有分散性，缺乏政府监督。

由于加密货币价值非常不稳定，投资者可以通过加密货币交易获得巨额利润。 在过去几年中，加密货币交易量飙升。

尽管缺乏政府监管，但政府和税务当局开始建立对加密货币征税的框架。

加密货币税收的主要问题之一是对加密货币进行分类。 关于加密货币是货币、资产还是证券存在争议。 还应考虑一个人如何使用加密货币：是作为投资购买，用于支付，作为工资或作为礼物或遗产的一部分。

加密货币适用的税收类型取决于税务机关对加密货币的定义以及个人的预期用途。

目前，大多数司法管辖区没有关于加密货币和NFT交易税收的财政监管框架。 然而，世界范围内已有若干关于加密货币税收的发展，我们将在下面详细讨论。

世界各地的加密货币税收监管

美国

在美国，几乎每一笔加密货币交易都可能要纳税，并应报告。

根据2014年美国国税局的一项裁决，确定加密货币应被视为资本资产（如股票或债券），而不是货币。

资本资产以盈利出售时（而非以亏损出售时）都要纳税。 更复杂的是，当您用加密货币购买某物，而且自您获得加密货币以来其价值增加了，您必须为这笔支出支付资本利得税。

另一方面，如果您是用密货币支付，则将被视为应税收入。

澳大利亚

澳大利亚税务局不将加密货币视为实际货币（如美元或任何其他法定货币）。 根据您的活动，您需要缴纳资本利得税（投资者）或作为普通收入（交易者）纳税。

了解您是否被归类为加密货币投资者或交易者，对于了解您的纳税义务至关重要。

为了确定您是投资者还是交易者，通常会考虑以下因素：

• 活动的性质和目的，例如，您是否出于商业原因或以商业可行的方式进行交易
• 以类似公司的方式开展活动，如编制商业计划等
• 交易活动的重复性、规律性和规模

话虽如此，大多数人都属于“投资者”类别。 这是因为，最常见的情况是，人们主要将加密货币作为个人投资，而您的大部分收入来自长期收益。

作为投资者，加密货币被视为一种“财产”，一种必须缴纳资本利得税的资产。

因为交易者进行盈利活动，在这种情况下，澳大利亚税务局将您的加密货币作为普通收入征税。

无论是作为投资者还是交易者，即使您没有申报加密货币活动，澳大利亚税务局仍然知晓。

自2019年5月起，澳大利亚税务局开始从澳大利亚加密货币指定服务提供商收集记录。 指定服务提供商包括加密货币交易所、经纪服务、支付服务商等。

因此，作为一名澳大利亚加密货币投资者或交易者，熟悉当地税收法规并将其提交纳税申报表极为重要。

香港

香港金融管理局将加密货币定义为“虚拟商品”，而不是法定货币（官方认可的货币）。

虽然在美国和澳大利亚，我们看到加密货币主要需要缴纳资本利得税，但香港的情况并非如此。 香港没有资本利得税。 投资者在盈利的情况下买卖金融投资，不必为这些交易纳税。

然而，作为“正常业务”进行频繁的加密货币交易将被视为收入，因此需要缴纳所得税，在香港也称为利得税（上限16.5%）。

负责香港税收的税务局指出，加密资产的类别如下：

• 支付代币，
• 证券型代币，或
• 功能型代币

与首次代币发行(ICO)相关的税收取决于ICO是被视为证券发行，还是更多倾向于作为期货或服务/商品交易合同。

哪些国家没有加密货币税？

根据具体情况，许多国家对加密货币交易不征税。 请注意，根据您居住的司法管辖区，可能需要缴纳加密货币税。

对加密货币免税的一些国家包括德国、新加坡、葡萄牙和瑞士。 然而，他们可能会对公司加密货币收入或其他情况征税，因此与专业税务顾问讨论这一点非常重要。

中国大陆最近禁止使用加密货币

管加密货币规模越来越大，在许多国家变得越来越主流，但中国大陆反对这一趋势。 中国大陆这个世界第二大经济体最近加强了对加密货币的打击力度，全面禁止所有加密交易和采矿。

中国人民银行表示，加密货币不得流通，海外交易所不得向中国大陆投资者提供服务。 它还禁止金融机构、支付公司和互联网公司在全国范围内促进加密货币交易。

HKWJ如何提供帮助

加密货币投资具有风险和波动性，可能会带来显著收益。 如果您正参与加密货币投资，税务规划可以帮助您减少加密货币收益所缴税款。

HWKJ Tax Law拥有资深税务顾问，累计从业经验超过45年，为您解决税务规划等相关事项。

加密货币税非常复杂，而且还在不断变化。 它对于税收的影响在未来可能发生变化。 因此，我们建议您咨询税务顾问，确保遵守税务要求并避免进一步的责任。