2022年10月12日，一家香港持牌法團因不遵守規定被證券及期貨事務監察委員會（證監會）罰款175萬港元。

該公司未能遵守歐盟關於賣空和信用違約掉期某些方面的法規，也沒有立即將其違規行為通知證監會。

此外，該公司的合規主管經理因上述失誤被禁兩個月。

該公司解釋其違反歐盟監管是由於不熟悉相關法規，依賴主要經紀商提供的參考材料而不是有關歐盟報告製度的法律建議，以及投資銀行同行沒有發出警報，證監會對此解釋不予同情。

相反，證監會將違規行為歸因於：

• 合規框架中缺乏正式程序
• 未能納入控制措施以確保持續遵守歐盟法規
• 僅依賴其主要經紀商提供的參考材料，而未進行任何進一步的分析或尋求法律建議。

上述案例再次凸顯了持牌法團合規的重要性。

什麼是持牌法團？

《證券及期貨條例》規定，任何非獲授權金融機構但參與證券及期貨條例一項或多項受規管活動的公司都需要獲得證監會的許可。

“認可金融機構”是指根據《銀行業條例》獲授權經營接受存款業務的機構，例如銀行。 非授權金融機構包括證券公司、資產管理銀行等。

目前由證監會監管的受規管活動類型為：

第1類：證券交易
第2類：交易期貨合約
第3類：槓桿式外匯交易
第4類：就證券提供建議
第5類：就期貨合約提供建議
第6類：就企業融資提供建議
第7類：提供自動交易服務
第8類：證券保證金融資
第9類：資產管理
第10類：提供信用評級服務

持牌法團（和個人）在公共登記冊中公佈。

只有在香港註冊的公司或在香港公司註冊處註冊的海外公司才能獲准從事受規管活動。

許可與註冊

從廣義上講，許可證適用於未經授權的金融機構，而註冊適用於經授權的金融機構。

此外，在持牌公司中，監督公司受監管活動運營的人被稱為“負責人員”。 註冊機構的同等職位稱為執行官。

如何保持合規

作為一家持牌法團，持續履行合規義務（包括稅務和會計等事務）更為重要，因為不遵守規定可能會導致罰款甚至吊銷執照。

我們將在此提供部分持續法定義務的非詳盡的摘要。

變更通知

一些需要通知證監會的常見變更包括停止營業、停止擔任持牌代表或負責人員、更改名稱或營業地址、股本或股權結構變更、商業計劃書的重大變更、審計師姓名的變更。

某些變更需要事先獲得證監會的批准，例如增加或減少受規管活動、更改財政年度結算日期、延長提交經審計賬目的截止日期。

《證券及期貨條例》第135條及《證券及期貨（牌照和註冊）（信息）規則》附表3第1至3部分列出了需要向證監會發出通知的事件。

持續專業培訓（CPT）

持牌代表必須在每個日曆年為其從事的每項受監管活動至少進行5個持續專業培訓小時，以始終保持勝任力。

他們還必須保留一年內完成的所有持續專業培訓活動的適當記錄。

作為一家持牌法團，他們主要負責設計和實施最適合其持牌代表培訓需求的持續計劃。 他們還應自行進行盡職調查，確保有關個人遵守持續專業培訓的規定，並將持續專業培訓活動的足夠記錄保存至少三年。

財務報告

根據《金融資源規則》，公司在獲得許可的任何時候都必須保持規定的最低實收股本和最低流動資本。

在符合條件的前提下，公司必須向證監會提交半年度或每月的財務資源申報表，其中包括公司的流動資本計算和對公司損益表的分析。

此外，公司必須在每個財政年度結束後的四個月內向證監會提交經審計的賬目和其他所需文件。

納稅義務

對於持牌法團，公司的納稅申報表通常由合規官監督，以確保及時提交。

關於僱員的納稅義務，公司有義務在員工開始工作之日起三個月內將其通知稅務局。 公司還有義務通過提交雇主報稅表，向稅務局報告截至3月31日的每年向僱員支付的薪酬詳情。

如果他們的僱用被終止，則必須在解僱前不遲於一個月前通知稅務局。 如果已知該員工要離開香港，則公司必須扣留最後一個月的工資付款，直到該員工繳納了所有稅款並收到“同意釋款書”。

提交年度申報表

持牌法團必須通過證監會在線門戶向證監會提交週年申報表。 截止日期為其許可證每個週年之後的一個月內。

延遲提交可能會導致暫停和吊銷許可證，如下表所述。

逾期	罰款
超過3個月，但少於4個月	暫時吊銷牌照，但證監會須提前10個工作日發出通知
超過4個月	吊銷許可證

其他

其他持續的合規義務包括展示牌照或註冊證書、支付年費和遵守《公司條例》。

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