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加强对银行反洗钱的控制- HKWJ Tax Law

加强对银行反洗钱的控制

为了加强对通过银行进行洗钱活动的控制,香港金融管理局(下称“金管局”)最近要求香港银行密切调查其客户的税务状况,例如是否进行了适当的税务申报,以及是否在香港和海外履行了纳税义务。

Li & Fung Tax Case

香港税制及税务局长诉利丰案

上述案例表明,法院的做法现在在更大程度上是一种“事实总论”的做法,而不限于合同事项。 此外,《香港税务条例》第14条只适用于创造利润的交易发生在香港的情况。 然而,确定利润是否来源于香港并不是简单而容易的工作,往往与先行或附带活动相混淆。

香港信托或公司服务提供者发牌制度 - HKWJ Tax Law

香港信托或公司服务提供者发牌制度

最近,香港财经事务及库务局(“FSTB”)就加强对特定非金融行业及职业(“DNFBP”)的反洗钱规管, 特别是对香港的信托及公司服务提供者(“TCSP”)的反洗钱规管,发出公开咨询文件,引入一项信托及公司服务发牌制度,牌照将由香港公司注册处处长签发。